2023年这5型企业需要进行税务规划！特别是第五类！

一、被税务处罚过的企业

对于被税务处罚过的企业来说，自身肯定是存在一定的财税问题的，并且在受到处罚过后，还可能存在一些问题。因此这类型的企业可以考虑开展税务规划，以此检查企业的财税问题，帮助企业排除自身的税务问题，方便以后的经营。


二、税负高的企业

一般有较多外聘技术型企业、税负大的企业都是有必要进行税务规划的，这类企业一般规模都相对较大，经营活动比较复杂，无票支出特别多，往往自身公司的财务人员也很难只靠做账帮助企业解决这些复杂的财税问题。

税是由交易而产生，税务规划从来就不是对税和账本身进行规划，而是要对税背后的交易方式进行规划，确切来讲，是要对企业的商业模式进行整合规划！因此需要通过对公司的各个涉税方面进行整合，分析，然后针对不同的涉税问题，对其经营业务进行规划安排，像单设主体承接、外包、改变交易方式、改变交易地点等形式，选择税务成本最优的方式开展业务，进而帮助企业减轻税负。

三、财税核算复杂的企业

对于一些自身财税核算比较复杂的企业，也是可以考虑进行税务规划进行一个梳理，帮助企业更快速、便利化的运营。比如含出口退税业务的企业，房地产企业等等，这些企业自身的财税核算工作一般都是比较复杂的，因此可以通过税务规划进行一定的梳理，方便企业日后的经营。

四、财税能力弱的企业

对于这类企业来说，本身没有专业的财务，自身容易出现一些财税的问题，其次也没有处理财税问题的能力，但是如今的监管力度的增加，存在税务问题的企业十分容易受到稽查，因而可以考虑通过税务规划进行一定的提升，帮助企业减少风险的经营。

五、新办企业

对于新办企业来说，如果有比较长远的发展目标，就可以考虑选择通过税务规划，搭建良好的财税结构，帮助企业提前规划可享受的优惠政策，使企业前期的经营更加的轻松。

税收规划的精髓在于事先规划。例如在合同签订阶段，企业可以在以下环节做好税收规划的工作:

（1）选择恰当的签约主体

对于多法人实体运营的集团，选择低税负主体与客户签约，综合考虑流转税率与企业所得税负担。

（2）将合同金额拆分

把商品销售与服务销售分开，让销售额分别适用不同的税率，因为对于混合销售，税务机关是从高征税的，为了优化税务，尽量多签低税率部分的合同。

税收规划的诀窍是：早些、早些、再早些！税收规划要提早，能在签合同阶段明确的，就不要拖到账务处理阶段；能在机构设置时明确的，就不要拖到费用分配阶段；能在记账时明确的，就不要等到检查稽核阶段再做解释。

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