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汇算清缴需要准备哪些数据?

发布时间:2022-01-19 06:07:09 浏览:481 来源:自编
  企业在一个经营年度结束后,需要按照国家政策规定按时完成汇算清缴相关操作,由此,有关于“汇算清缴需要准备什么数据资料”这一问题就备受企业关注。接下来,就由永瑞小编为您参照本年度集团名下会计师事务所列举的清单,供大家参考,为大家做企业汇算清缴的时候做一个正确的指引!

   第一部分 :基础数据

  1.营业执照副本(没有三证合一:国税证+地税证+代码证);

  2.12月资产负债表、损益表、现金流量表;

  3.1-12月增值税纳税申报表(一般纳税人);1-12月地税纳税申报表(附加税、个人所得税);

  4.企业所得税1、2、3、4季度申报表;

  5.最近一期的验资报告/最新的股东比例表(章程/工商变更表);

  6.租赁合同、借款合同;

  7.上年汇算清缴报告、外汇年检报告、审计报告;

  8.股东为个人的提供身份证复印件,股东为单位的提供营业执照。

  第二部分 :会计核算数据

  1.1-12月会计账簿(总账、明细账、费用账、序时账、整年末级科目余额表);

  2.12月银行对账单、余额调节表;

  3.现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表;固定资产列表、在建工程、待摊费用、无形资产、长期待摊费用明细表;

  4.1-12月社保缴费明细表、住房公积金明细表、工资表1-12月份;

  5.1-12月固定资产折旧计提表、待摊费用、无形资产、长期待摊费用摊销表。

   以上是对“汇算清缴需要准备哪些数据”这一问题的具体介绍。对于初次进行汇算清缴或对汇算清缴所需材料不太了解的企业来说,从而以准备齐全相关材料,确保汇算清缴相关操作有序进行!

   附:汇算清缴具体操作流程 

  通常情况下,该流程具体为: 

  1、填写纳税申报表并附送相关材料,向主管税务机关办理年度纳税申报。

   2、税务机关受理申请,并审核所报送材料。审核有误将告知企业原因,由企业对返还材料进行修改或补充;审核无误则确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款,或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。

   3、结清税款。企业应根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额,于年度终了后5个月内清缴税款。至此,企业所得税汇算清缴工作完成!

 

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